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2020中级会计职称《经济法》必考点:证券交易

日期: 2020-03-26 16:19:43 作者: 李宗仁

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2020中级会计职称《经济法》必考点:证券交易

  (一)证券交易限制

  1、中介机构和人员:

  为股票发行承销期内和期满后6个月内不得买卖

  为上市公司接受委托至文件公开后5日内不得买卖

  2、上市公司持有5%以上股份的股东、董监高

  短线交易:将其持有的股份在买入后6个月内卖出,或卖出后6个月内买入,由此所得收益归该公司所有,董事会应当收回该股东所得收益。提示:证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的,卖出该股票不受6个月时间限制。

  3、收购人

  在收购行为完成后的12个月内不得转让,在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受限制。

  (二)禁止的交易行为

  1、内幕交易行为

  (1)行为:①自行买卖;②泄露信息;③建议他人买卖。

  (2)内幕信息:①临时报告的重大事件;②公司分配股利或者增资的计划;③公司股权结构的重大变化;④公司债务担保的重大变更;⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%等。

  (3)内幕信息知情人:注意持有上市公司5%以上股份的股东及其董、监、高

  2、操纵市场行为:影响证券市场价格或交易量。

  3、虚假陈述行为

  4、欺诈客户行为

  2020年考试的备考工作正在进行中,小编为大家提供中级会计职称考点,希望能够帮助大家顺利备考,夯实基础,为考试通关提供助力与保障。备考之路是枯燥无趣的,但是要想成功,就算是无聊也要不断努力,就要承受住这种枯燥。大家要及早备考,进入学习状态,夯实基础,备考中需要大家稳扎稳打,不可急于求成


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